Cuando se ingresa dinero en efectivo en el banco, hay que tener especial cuidado con las cantidades o el cómo se hace si no se quieren tener problemas con Hacienda. Y es que la Agencia Tributaria presta una especial atención a determinadas operaciones, como por ejemplo las que se hacen con billetes de 500 euros, independientemente de cuál sea su importe.
Por regla general, los bancos tienen que informar a Hacienda de las operaciones en efectivo de más de 3.000 euros. Este límite viene fijado en el artículo 38 del Real Decreto 1065/2007 (que se puede consultar en este BOE), que obliga a las entidades a facilitar anualmente información sobre estas operaciones, indicando, entre otros datos, quién la ha realizado y la cantidad.
Ahora bien, los 3.000 euros no funcionan como una cantidad por debajo de la cual todos los ingresos quedan fuera de vigilancia. Según explican los expertos fiscales de TaxDown ingresar algún billete de 500 euros puede hacer “saltar las alarmas” independientemente de la cantidad, algo que se relaciona con los controles establecidos para prevenir el fraude y el blanqueo de capitales.
Los billetes de 500 euros pueden vigilarse sin importar la cantidad
La Ley 10/2010 de prevención del blanqueo de capitales establece que las entidades financieras tienen que examinar con especial atención cualquier operación que pueda estar relacionada con el blanqueo “con independencia de su cuantía”, especialmente en las operaciones en las que se puedan apreciar indicios de fraude.
Por tanto, no es necesario superar los 3.000 euros para que un movimiento pueda ser analizado, siempre y cuando la operación llame la atención, como puede ocurrir cuando se usan billetes de 500 euros.
Esto no significa que ingresar un billete de 500 euros sea ilegal ni que Hacienda vaya a abrir automáticamente una inspección, simplemente que, si la operación resulta sospechosa, puede ser investigada. De hecho, el propio Tribunal Supremo en su sentencia STS 412/2014, de 7 de febrero, avala que Hacienda pueda pedir a un banco información sobre operaciones realizadas con billetes de 500 euros porque considera que su utilización puede tener trascendencia tributaria.
